注册波兰公司后，年审报税、EPR合规怎么做？
税捷波L
12-16 13:28
想布局欧洲市场，波兰凭借欧洲第六大经济体的优势，成为不少跨境企业的首选。但注册波兰公司只是第一步，后续的年审、报税、EPR合规等事项，才是维持企业长期运营的关键。今天就为你详细拆解这些核心合规要点，让

一、波兰公司后续维护：年审、报税

注册波兰公司后，每年都要完成固定的维护工作，主要涉及年度审计、税务申报和社保医保申报，每项都有明确的时间节点和要求，千万别错过！

（一）年度审计
1、根据波兰公司法规定，公司需在每年6月30日之前，向国家法院登记处（krs）提交年度报告，报告包含财务报表和审计报告，支持线上提交。
2、此外，若公司过去一年有股东变动、注册资本增减、注册地址变更等信息变更，需及时向国家法院登记处（krs）更新，确保公司信息与实际情况一致。
（二）税务申报
1、年度所得税申报：按波兰税法，公司需在每年5月31日之前，提交上一财年的企业所得税申报表（pit-11），避免逾期产生罚款。
2、增值税申报：若公司属于增值税纳税人，需每月或每季度提交增值税申报表（vat-3），具体申报周期根据公司情况确定。
3、其他税种：除上述两种税外，公司还可能涉及雇主税、房产税等，需根据自身业务场景，按要求完成申报。
（三）社会保险和医疗保险申报
公司需每月向波兰社会保险机构（zus）提交员工的社会保险和医疗保险申报表，并按时缴纳相关费用，保障员工合法权益的同时，也避免企业因合规问题受罚。

二、2024/2025年波兰主要税率

想做好波兰公司的财务规划，必须先掌握当前的主要税率。不同税种税率差异较大，尤其是企业所得税和增值税，直接影响企业盈利，以下是核心税率汇总：

重点税种补充说明
  • 企业所得税（CIT）：自2024年1月1日起，波兰新增最低所得税制度。若公司报告税务亏损，或利润率低于2%（不含资本利得），需按10%缴纳最低所得税，这一点初创企业和盈利不稳定的公司需特别注意。
  • 增值税（VAT）：波兰增值税体系与欧盟指令保持一致，属于欧盟统一增值税框架的一部分，合规要求与其他欧盟成员国基本同步，便于企业统筹欧盟市场业务。
  • 社会保险费：企业和雇员需共同缴纳社会保险费，费用用于医疗保险、退休金、失业救济等社会福利，其中雇主负担比例较高，需纳入人力成本预算。
建议：企业每年投入注册资金的2%-3% 用于法律、会计、税务等专业服务，借助专业力量构建税务优化架构和合规管理体系，降低长期运营风险。

三、波兰EPR合规

想在波兰市场开展跨境电商业务，除了产品认证和VAT合规，还必须满足波兰EPR（生产者延伸责任）要求。波兰EPR涵盖类目广泛，其中包装法、电子电器法（WEEE）、电池法是卖家最需关注的三大核心类目，且三者生效时间不同，需针对性准备：

（一）三大核心EPR类目的生效时间与要求
1、波兰包装法：自2014年1月1日起正式生效，是最早落地的EPR类目法规。主要针对包装产品的流通、回收、处理等环节提出环保要求，规范包装材料的使用和废弃物管理。
2、波兰WEEE（电子电器法）：自2016年1月1日起生效，聚焦电子电器产品全生命周期的环保责任，从生产、销售到废弃回收，都有明确的合规标准，避免电子废弃物对环境造成危害。
3、波兰电池法：欧盟电池法将于2025年8月18日生效，波兰作为欧盟成员国需同步执行，这是当前卖家合规准备的重点。该法规针对电池的生产、销售、回收、环保性能等方面提出严格要求，直接影响电池类产品的市场准入。
（二）波兰EPR基础合规流程
和其他欧盟国家一致，波兰EPR合规需完成三大核心步骤，流程清晰可落地：
1、注册：根据自身产品所属EPR类目，向相关机构提交注册申请，获取合规资质；
2、缴纳生态贡献费：按规定缴纳相应的生态贡献费，用于支持环保回收体系的运营；
3、提交年度报告：定期向监管机构提交年度报告，说明产品的销售、回收等情况，证明合规执行情况。

布局波兰市场，合规是底线也是长期发展的基石。从公司年审报税到EPR合规，每一个环节都需要精准把控时间节点和要求。如果你的企业正准备进入波兰市场，或在现有合规流程中遇到疑问，建议尽早对接专业的法律、税务服务机构，提前规划合规方案，让业务在波兰市场稳步推进。

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